在美国注册公司，每年要交什么
不住在美国，也可以在怀俄明州或特拉华州注册 LLC 或公司。本页列出两州的注册费和每年必缴的州费用、没有 SSN 时如何申请 EIN，以及外国人独资 LLC 每年都要提交的 Form 5472。计算器和详细指南目前是英文版，数字与本页相同。
怀俄明州还是特拉华州？
| 怀俄明州 LLC | 特拉华州 LLC | |
|---|---|---|
| 注册费 | $100 | $110 |
| 每年州费用 | 最低 $62 | $400 |
| 到期日 | 成立周年月份的第一天 | 每年 6 月 1 日 |
| 5 年州费用合计 | 约 $410 | 约 $2,110 |
| 年度报告 | 需要（简短，在线提交） | 无，只需缴税 |
| 公开成员名单 | 无 | 无 |
5 年合计 = 注册费 + 五年年费，不含注册代理费。怀俄明州的许可税只有在位于怀俄明州的资产超过 $300,000 时才会增加。
只求最低固定成本，或者做控股公司、网店这类业务，怀俄明州通常更合适。打算向美国风险投资机构融资的，一般选择特拉华州 C-Corp：注册费 $109 起，每年 3 月 1 日缴纳特许经营税和 $50 年报费。按假定面值法（APV）计算，特许经营税最低 $400；特拉华州寄来的税单默认按授权股份法计算，金额可能高出很多，所以申报时要选 APV。
注册后的第一个月
- 找注册代理（registered agent）。在注册州没有实际地址，就必须委托注册代理。商业代理的费用通常每年 $25–$300。 注册代理说明（英文）
- 向州政府提交注册文件。怀俄明州 LLC $100，特拉华州 LLC $110。
- 申请 EIN。没有 SSN 或 ITIN 就不能在线申请，但可以通过电话、传真或邮寄提交 Form SS-4，都是免费的。
- 电话 +1 267-941-1099（美东时间周一至周五 6:00–23:00，非免费电话），通话中即可拿到 EIN。拨打前请在 irs.gov 核对最新时间。
- 从美国境外传真到 +1 304-707-9471。附上可回传的传真号码，通常约 4 个工作日。
- 邮寄约需 4 周，另加邮递时间。
收费几百美元的“加急 EIN”服务提交的是同一张表，并不能插队。同一份申请不要重复提交，否则可能拿到两个 EIN。 没有 SSN 申请 EIN（英文）
- 开美国银行账户。拿到 EIN 后才能开企业银行账户、接入 Stripe 等收款服务。
- 把截止日期记进日历。Form 5472 在次年 4 月 15 日到期，州年费按上表的日期缴纳。
Form 5472：没有收入也要报
哪些交易要申报
- 股东注资，以及 LLC 向股东的分配；
- 股东替 LLC 支付的注册费、代理费等费用；
- 双向借款及利息；
- 与股东或关联公司之间的买卖、租金、特许权使用费和服务。
实际上，只要钱在 LLC 和关联方之间流动，就要申报。
怎么报、何时报
- 自然年度的 LLC 在次年 4 月 15 日前提交；在此之前提交 Form 7004 可自动延期六个月，至 10 月 15 日。
- 不能电子申报，只能传真或邮寄。
- 收到 IRS 通知后 90 天内仍未补报，每 30 天再加罚 $25,000。
如果 LLC 有美国来源收入，或在美国从事贸易或业务，可能需要实际缴税，只交形式申报就不够了。这种情况请咨询注册会计师（CPA）。 Form 5472 申报指南（英文）
还要注意的三件事
EIN 与 ITIN
EIN 是公司的税号。只有您个人需要提交美国个人税表时，才需要用 Form W-7 申请 ITIN。
计算器和日历
代办年度申报：提交申请
提交申请，由我们代为办理特拉华州或怀俄明州的年度申报。我们会先核对资料和费用，经您同意之前不会申报或收费。服务费 $49–$99，另加州政府费用。
创业者常用服务
银行、注册代理、股权管理、会计与薪资服务。我们可能获得佣金，但不影响计算结果。
Mercury
Online business banking for startups
Business checking, treasury accounts, and corporate cards for startups. Check current rates on Mercury's site.
Northwest Registered Agent
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Lists its own address on state filings where allowed, so yours stays off the public record. Formation from $39 plus state fees; registered agent $125 a year after the first year.
Pulley
Cap Table Management, SAFEs & 409A Valuations
Cap table software for tracking shares, SAFEs, option plans, and share certificates. Its records supply the issued-share count Delaware's APV method needs.
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Corporate tax returns, bookkeeping, and R&D tax credit claims for startups, including the credit that small startups can apply against payroll tax.
Gusto
Multi-State Remote Payroll & State Tax Registration
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不住在美国，可以注册美国 LLC 吗？+
可以。怀俄明州和特拉华州都不要求成员是美国居民，但您需要在注册州有一个注册代理。注册完成后，用 EIN 开银行账户和报税。
LLC 一年都没有收入，还要申报吗？+
要。股东注资、股东替 LLC 支付的注册费和代理费都算需要申报的交易，所以外国人独资 LLC 几乎每年都要提交 Form 5472 和形式 Form 1120。漏报的罚款是每份表 $25,000。
还要提交 BOI 报告吗？+
在美国成立的 LLC 现在不用向 FinCEN 提交 BOI 报告。对外国人独资 LLC 来说，Form 5472 是目前主要的联邦所有权申报。
必须申请 ITIN 吗？+
公司只需要 EIN。只有您个人需要提交美国个人税表时才需要 ITIN（用 Form W-7 申请），例如多成员 LLC 有美国收入，或者要提交 83(b) 选择。
本页为一般信息，不构成法律或税务建议。数字来自上方链接的英文指南，申报前请向相关机构或注册会计师核实。